2024年から児童手当が増える見込みですが、その裏で扶養控除をなくす話が出ており、人によっては税金が増え、かえって損する可能性があります。損する人の年収の目安を知り、当てはまる人はどのくらい税金が増えるのか、あらかじめ知っておきましょう。
扶養控除がなくなると税金が増えるワケ
児童手当を高校卒業までもらえるようにする案が出ていますが、同時に高校生の扶養控除がなくなる可能性があります。
扶養控除は、家族を養っている人の所得税や住民税が安くなる制度です。
たとえば高校生の子供を養っている親は、子供一人につき所得税は38万円、住民税は33万円を所得から差し引けます。
もし高校生の扶養控除がなくなったら、毎年の所得税と住民税は以下のように増えることになります。ちなみに毎月の給与から引かれる税金に上乗せされるため、1年間で増えた分を12ヵ月で割った分だけ毎月の手取りが減ります。
たとえば、年収が400万円なら税金は5万2,000円増え、500万円を超えると7万1,000円も税金が増えてしまいます。
年収の目安 | 税金の増加分(1年あたり) |
---|---|
400万円 | 5万2000円 |
500万円 | 7万1000円 |
700万円 | 10万9000円 |
1100万円 | 12万400円 |
1400万円 | 15万8400円 |
そのため、年収が上がるほど所得税率も上がり、扶養控除がなくなったときの負担も大きくなります。
なお、扶養控除は夫婦のどちらかしか使えません。そのため、年収の目安は世帯年収ではなく、扶養控除を使うほうの親の年収です。
扶養控除がなくなって損する目安は年収1,100万円
児童手当が増えて扶養控除がなくなると、年収1,100万円以上の人は損する可能性があります。
児童手当を高校卒業まで月1万円もらうと、年間12万円です。児童手当の増加分から税金の増加分を引くと、以下のようになります。
年収の目安 | 児童手当の増加分−税金の増加分(1年あたり) |
---|---|
400万円 | 6万8000円 |
500万円 | 4万9000円 |
700万円 | 1万1000円 |
1100万円 | △400円 |
1400万円 | △3万8400円 |
児童手当が年間12万円増えても、税金が増えた分を引くと、家計のプラスは年収400万円なら年間6万8,000円、年収500万円なら年間4万9,000円と、意外と少ないことが分かります。
扶養控除がなくなって税金が増えても、年収1,100万円未満の多くの人にとってはプラスになりますが、税金の増加分を引くとそこまで大きなプラスにはならないため、お金の使い方に気をつけましょう。
また、年収1,100万円からは税金の負担が児童手当を上回り、家計の負担はかえって大きくなります。
2023年12月に方針が決まる予定
2024年度の税制改正の方針は、今年の12月に決まる予定です。
政府は児童手当を高校生までもらえるようにすると同時に、バランスを考えて「高校生の扶養控除」を「整理する」としているだけで、扶養控除がなくなると決まったわけではありません。
しかし過去には、子ども手当を中学生までもらえるようにしたあと、15歳以下の年少扶養控除がなくなりました。そのため、高校生の扶養控除がなくなることも十分考えられます。
今後は、児童手当だけでなく、扶養控除がどうなるかも気をつけて見ていきましょう。
なお、年収の目安は一定の条件のもと計算した結果なので、子供の人数やその他の条件によっては変わることがあります。詳しくは税理士などの専門家にご確認ください。
文・木崎 涼(ファイナンシャル・プランナー)
編集・dメニューマネー編集部
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